ГАРИФУЛЛИНА Разиля Файзуллиновна
кандидат юридических наук, доцент кафедры уголовного права и криминоло­гии Уфимского юридического института Министерства внутренних дел Российской Федерации.
ХАКИМОВА Эльмира Робертовна
кандидат юридических наук, доцент кафедры уголовного права и криминологии Уфимского юридического института Министерства внутренних дел Российской Федерации.
Научная статья содержит дискуссионные вопросы и адресована всем, кого интересуют актуальные проблемы борьбы с преступлениями в сфере кредитования. Более подробно рассматриваются вопросы квалификации преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ применительно к предмету преступления.

Часть 1 ст. 176 УК РФ предусматривает ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или ру­ководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному креди­тору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринима­теля или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Часть 2 ст. 176 УК РФ устанавливает ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организаци­ям или государству.

Непосредственным объектом преступления, предусмо­тренного ст. 176 УК РФ, выступают общественные отношения, складывающиеся по поводу кредитования хозяйствующих субъектов. В теории уголовного права содержатся различные определения непосредственного объекта указанных составов, но суть остается та же.

В качестве дополнительного объекта можно выделить имущественные интересы третьих лиц (например, при неце­левом использовании государственного кредита, предназна­ченного для строительства жилья).

Предметом преступления является кредит, льготные ус­ловия кредитования (например, отсрочка начала погашения кредита после его полного использования и т.п.). Заемщик должен обладать правами, обусловливающими льготы или государственный целевой кредит.

Понятие кредита определяется гражданским законода­тельством. Данное законодательство предусматривает три вида кредита.

Статья 819 ГК РФ дает понятие кредитного договора. Этим определением охватываются действия по представлению бан­ком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором и обязанностью за­емщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Если выдача кредита осуществляется в безна­личной форме, то предметом кредитных отношений становят­ся права требования. Это так называемый «банковский» или «денежный» кредит. Однако, если наступил непредвиденный случай, то правильнее будет ознакомиться с тем, как избавиться от кредита законно, и не пытаться перехитрить самого себя.

Гражданское законодательство дополнительно выделяет «коммерческий» кредит (ст. 823 ГК РФ). Банк может выдавать коммерческий кредит, то есть передавать другой стороне в собственность денежные суммы путем предоставления соот­ветствующего рода услуг, в том числе осуществлять платежи, несмотря на отсутствие денежных средств на счете клиента. Это так называемый кредит в форме «овердрафта», или кре­дитование счета в режиме кредитной линии, которое регули­руется ст. 850 ГК РФ.

Товарный кредит определяется ст. 822 ГК РФ как договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоста­вить другой стороне вещи, определенные родовыми призна­ками. Договор о предоставлении товарного кредита могут за­ключить любые субъекты.

В научной литературе однозначного подхода к предмету (кредит) рассматриваемого состава нет.

Так, одни авторы (проф. В. Е. Мельникова, А. В. Ушаков, проф. А. М. Яковлев) в качестве предмета незаконного полу­чения кредита понимают только денежные средства³. Другие (проф. А. Э. Жалинский) называют все три вида кредита (де­нежный, товарный, коммерческий), акцентируя внимание на первом из них.

В соответствии с п. 2 ст. 823 ГК РФ к коммерческому кре­диту должны применяться правила о займе или кредите, если иное прямо не предусмотрено в договоре и не противоречит существу возникающего обязательства. На товарный кредит распространяется общее правило о кредитном договоре (ч. 1 ст. 822 ГК РФ), на сам кредитный договор могут распростра­няться общие правила о договоре займа. Экономически во всех этих случаях речь все равно идет о кредите, предоставляе­мом одной стороной договора другой.

Цивилисты отмечают (Е. А. Суханов), что для банков и иных кредитных организаций «товарный договор мыслим как редчайшее, хотя теоретически и возможное исключение».

Таким образом, под термином «кредит» в ст. 176 УК РФ необходимо понимать все три его вида, предусмотренные гражданским законодательством.

Следовательно, не охватываются понятием кредита бан­ковские продукты (услуги), связанные с кредитным риском, - авали векселей, их покупка (учет), выдача банковской гаран­тии, аккредитива, непокрытого денежными средствами, фи­нансирование под уступку денежного требования (факторинг, форфейтинг), вексельное кредитование и т.п. Незаконные дей­ствия в этой сфере услуг, в зависимости от обстоятельств дела, влекут либо гражданско-правовую, либо уголовно-правовую ответственность, но по другим статьям УК РФ (преступления против собственности).

В соответствии со ст. 426 ГК РФ цена товаров, работ и ус­луг, а также иные условия публичного договора устанавлива­ются одинаково для всех потребителей, за исключением слу­чаев, когда законом и иными правовыми актами допускается предоставление льгот для отдельных категорий потребителей.

Таким образом, льготные условия кредитования - это бо­лее выгодные условия, которые организация предлагает опре­деленным клиентам.

Какие же условия кредитования относятся к льготным? Изданные в последнее время работы, рассматривающие дан­ный состав преступления (ст. 176 УК), трактуют указанное по­нятие по-разному. Например, А. Жалинский под льготными понимает такие условия кредитования, «которые согласно соответствующим нормативно-правовым актам предоставля­ются только при наличии на стороне заемщика обстоятельств, обуславливающих льготы. Не являются льготными условия­ми в смысле данной статьи льготы, предоставленные банком в пределах свободы кредитного договора по усмотрению кредитора». Это, как правило, условия кредитования, ко­торые устанавливаются правительством. Льготное креди­тование было установлено, например, для субъектов малого предпринимательства Федеральным законом от 14 июня 1995 г. «О государственной поддержке малого предприниматель­ства в Российской Федерации». При таком льготном кредито­вании кредитным организациям, как правило, за счет государ­ства или различных фондов компенсируется соответствующая льготным условиям договора разница, т.е. происходит полное или частичное восполнение недополученных кредитной орга­низацией доходов.

В. Д. Ларичев определяет льготные условия кредитования как «льготы, предоставляемые банком по собственному усмо­трению в пределах свободы кредитного договора, то есть банк предоставляет отдельным клиентам более выгодные условия, чем остальным».

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» кредитная организация не отвечает по обяза­тельствам государства и Банка России, равно как и последние не отвечают по обязательствам кредитной организации, за ис­ключением случаев, когда они приняли на себя такие обяза­тельства. Кредитная организация по специально заключаемо­му на конкурсной основе договору может выполнять отдельные поручения Правительства РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, осущест­влять операции со средствами федерального бюджета, бюд­жетов субъектов РФ и местных бюджетов и расчеты с ними, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, вы­деляемых для осуществления федеральных и региональных программ. Соответствующий договор должен содержать вза­имные обязательства сторон и предусматривать их ответствен­ность, условия и формы контроля за использованием бюджет­ных средств.

Таким образом, кредитная организация самостоятель­на в осуществлении своей деятельности и никакой орган не вправе навязать ей свои правила «игры». Об этом же говорит и ст. 29 Закона «О банках и банковской деятельности». Она определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Исходя из изложенного, можно предположить, что банк имеет право предоставить льготы по собственному усмотре­нию в пределах свободы кредитного договора.

Не все условия конкретного договора могут быть отнесе­ны к льготным. Речь должна идти о существенных условиях.

В соответствии со ст. 432 ГК РФ к ним относятся предмет договора, а также условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для дого­вора данного вида, а также все те условия, относительно кото­рых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. Такие условия определены и в ст. 819 ГК РФ. Ис­ходя из данной статьи, к существенным условиям относятся: размер предоставляемого кредита, размер процентов за пре­доставленный кредит и срок возврата кредита.

Как было отмечено, к существенным условиям относят­ся и те, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. В соответствии со ст. 33 Закона «О банках и банковской деятельности» кредиты, пре­доставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недви­жимого и движимого имущества, в том числе государствен­ных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. Отсюда можно предположить, что к льготным ус­ловиям кредитования относится и доверительная выдача кре­дита (без обеспечения) или его неполное обеспечение.

Некоторые авторы считают, что льготные условия кре­дитования могут выражаться и в увеличении суммы лимита кредитного риска на конкретного заемщика. Это может про­изойти путем представления ложных сведений, на основании которых делается более благоприятный, чем это объективно следует, вывод об определении группы кредитного риска, т.е. вывод о более высокой вероятности исполнения кредитных обязательств с вытекающими из этого позитивными послед­ствиями по выдаче кредита.

Таким образом, льготные условия кредитования - это более выгодные, по сравнению с общими, условия получе­ния кредита или его возврата. Заемщику предоставляются преимущества в процентной ставке за кредит или отсрочка начала погашения кредита. Льготные условия кредитования могут устанавливаться соответствующими нормативно-право­выми актами, а также могут быть предоставлены банком по собственному усмотрению в пределах свободы кредитного до­говора.

Монография посвящена анализу современных про­явлений экстремизма и терроризма. Приведены законо­дательные и доктринальные определения экстремизма и терроризма, охарактеризованы основные формы и ме­тоды экстремистской и террористической деятельности. Определены характерные черты международного экстре­мизма и терроризма, разработаны предложения и реко­мендации по усовершенствованию приемов и способов противодействия данным явлениям, оптимизации форм и методов деятельности субъектов борьбы с терроризмом и экстремизмом.

Предназначена для профессорско-преподаватель­ского состава и научных сотрудников образовательных и научно-исследовательских организаций системы МВД России, сотрудников правоохранительных органов и ра­ботников правозащитных организаций.